Декларация УСН за 2010г.

Comments

• Цитата: Добрый день. У меня вопрос - У меня ООО с упрощенной системой налогообложения - 15%. В 2010г. - доходов не было. Был только взнос в уставной капитал и остаток с 2009г. Был расход - оплата за рекламу и оплата налога. Не подскажите как правильно оформить книгу доходов и расходов и декларацию.

  
  В книгу ДиР заносите только расходы. В декларации у вас 0
• Спасибо! А оплата налога, считается за расход?
• Цитата: Спасибо! А оплата налога, считается за расход?

  
  Какого налога?
  Расходы ст 346.16
  7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 Налогового Кодекса;
  Если налог УСН за прошлый год, то он в расходы не включается
• Да это был налог по УСН. Значит в ДиР указать только расход за рекламу. А вы не подскажете оплата за пользования счетом в банке считается как расход. А в декларации получается надо везде нули поставить?
• Цитата: Да это был налог по УСН. Значит в ДиР указать только расход за рекламу. А вы не подскажете оплата за пользования счетом в банке считается как расход. А в декларации получается надо везде нули поставить?

  
  
  Расходами считается все, что перечислено в ст 346.16 НК РФ. Все, что вне этого списка, на расходы Вы не ставите.
  При этом учтите , что
  
  2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.
  
  То есть, если не было подписанных актов, на основании которых можно было сделать поступление услуг по рекламе, то эти расходы в книгу не попадут.
  Декларация нулевой не будет, если что-то попадает в расходы. У Вас возникает убыток.
• Цитата: Да это был налог по УСН. Значит в ДиР указать только расход за рекламу. А вы не подскажетеоплата за пользования счетом в банке считается как расход.А в декларации получается надо везде нули поставить?

  
  Да.
  9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 Налогового Кодекса;
• Получается мне надо декларацию с убытком подавать?
• Цитата: Получается мне надо декларацию с убытком подавать?

  
  
  Получается, что да. Как минимум, банковские расходы сформируют убыток. Насчет расходов на рекламу, я написала выше.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Этот вопрос будет задан в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день! Помогите разобраться в декларации. У нас ООО УСН-15%-д-р.1-квартал д-328000- р. 327176,70полугодие д- 680600-о. 670524.99девять месяцев д. 1112700-р. 1084105,08итого за год д. 1446835-р. 1416942,40Вышли на 1 % минимального налога.Т.е. В Разделе 2 в стр-270 - 14468стр-260-4484с Разделом 2 разобралась. А вот с Разделом 1 возникли проблемы.030 (328000-327176,7)*15%=124, т.е. начисленный налог ставим 124040(680600- 670524.99)*15%=1511, т.е. начисленный налог ставим 1511 или как?050(1112700-1084105,08)*15%=4290, т.е начисленный налог ставим 4290 или как?060-что поставить?070-что поставить? 090-14468Помогите, уже совсем запуталась!!! Спасибо.

  
  
  Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в моём сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.